业务简述：企业年金集合计划指同一受托人将多个委托人交付的企业年金基金，集中进行受托管理的企业年金计划。企业年金集合计划产品是由具有“企业年金基金法人受托机构”资格的受托人发起设立，具有确定的账户管理人、托管人、投资管理人，具备统一规范的运作流程和标准化的年金基金产品。
　　
　　开办条件：
　　根据《企业年金办法》第六条和第七条规定，建立企业年金的企业必须符合下列条件：
　　1.依法参加基本养老保险并履行缴费义务；
　　2.具有相应的经济负担能力；
　　3.已建立集体协商机制。

　　特色优势：
　　【高效率】
　　企业年金集合计划产品的管理机构事先完成了信息系统对接、托管账户开立等准备工作，形成了标准化的合同与运作流程，建立起了完善的监督和信息披露机制。企业只需完成企业年金方案的备案和受托合同签署就可立即开始年金计划的运营，简便快捷。
　　【低成本】
　　参加企业年金集合计划的多个企业共同承担计划运营管理所需的开户、交易、审计、资金划拨等费用，单个企业的计划运营成本大大降低，最终使受益人获益。

　　【规模效益】
　　企业年金集合计划聚集多个企业的年金资产进行集合投资，可获得小规模资产不可能获得的投资机会，提高投资收益水平，同时实现投资的多元化，有效降低风险。

　　业务示例：
　　1.案例背景
　　**省烟草公司，共有员工300多人。该公司已为员工足额缴纳基本养老保险。为了提高公司员工的退休收入，同时为留住和吸引更多人才为企业服务，建立长期激励措施，该企业2004年开始研究并很快建立了规范的企业年金计划。目前，该企业年金计划运行稳定。
　　2.**公司建立企业年金的主要原则
　　有利于企业发展的原则
　　效率与公平兼顾的原则
　　职工利益保护的原则
　　分析：符合中小企业当前企业发展战略及人力资源管理战略的需要。
　　3.**公司受托管理模式
　　该企业采取外部受托模式。
　　分析：专门设立企业年金理事会将牵涉较多人力和精力，不适合中小企业年金管理特点，因此该企业选择了专业性的年金管理机构作为受托人。中小企业采取外部受托模式更为有效且符合企业特点。
　　4.**公司选择的企业年金基金管理机构
　　该企业加入工商银行设立的中小企业标准化年金产品，接受3+1+N模式的一站式年金服务，由中国工商银行担任受托人和账户管理人，某商业银行担任托管人和工商银行控股基金公司、其他基金管理公司、证券公司担任投资管理人。
　　分析：中小企业标准化年金产品是专门针对中小企业推出的年金产品，该企业加入集合计划能够简化企业年金计划的建立流程，拓宽年金资金投资渠道，分散风险，提高投资效率，实现企业年金计划高效、低成本管理，充分维护委托人、受益人的合法权益。
　　5.**公司企业年金方案主要内容
　　（1）参加人员范围
　　在本计划实施有效期内与公司签署正式劳动合同关系的在编员工。新员工须在试用期满后方可参加
　　（2）资金筹集
　　企业和员工共同缴费。企业缴费部分可以按国家有关规定从成本中列支或从企业税后利润中列支，企业按照员工职级确定职级系数，根据不同员工的不同职级系数计算缴费额 度；员工个人缴费可以由公司从员工个人工资中代扣代缴，缴费额度是员工个人工资的一定比例。
　　（3）个人账户管理
　　个人账户记录企业和个人缴费。账户管理人按照合同规定，负责个人账户的日常维护和更新。参加人变动工作单位并且参加新单位的企业年金方案，应将其个人账户转至新单 位。
　　（4）基金管理
　　企业年金基金实行完全积累，采用个人账户方式进行管理。企业年金基金按照国家规定投资运营的收益并入企业年金基金。
　　（5）待遇计发办法和支付形式
　　符合年金领取条件的人员，可以从本人企业年金个人账户储存额中一次性领取或定期领取企业年金；选择定期领取的，月领取标准为个人账户总额/120个月，同时按个人账户 储存额享受基金投资收益，直至个人账户领取完毕。
　　（6）归属条件

       

　　（7）终止企业年金缴费的条件
　　出现企业经营亏损、破产兼并或重组、本企业半数以上职工反对继续实施企业年金方案、企业年金方案被人力资源社会保障行政部门或司法机关判定为无效等情况时企业应停止缴费。
　　分析：中小企业在企业年金方案设计中要根据企业人力资源发展战略、内部分配制度改革需要，统筹考虑建立企业年金与调整薪酬福利结构的关系，不断完善企业薪酬福利体系。中小企业年金方案重点关注的问题应包括：合理确定年金缴费水平、强化年金激励保障功能、规范年金资金列支渠道等。

　　操作指南：
　　一般来说，企业年金计划可划分为三个阶段。
　　年金制度建立阶段：自企业确定建立企业年金制度意向起，至取得企业年金方案报备复函止；
　　年金计划启动阶段：自企业取得方案报备复函起，至企业年金基金首次进入投资资产托管账户止；
　　年金计划运作阶段：自企业年金基金首次进入投资资产托管账户起，至企业年金基金运作终止为止。
　　集合计划的基本流程：
　　1. 决策建立企业年金制度
　　企业与职工协商确定建立企业年金制度。
　　2. 制定企业年金方案
　　根据人力资源社会保障部《企业年金方案（范本）》制定本企业年金方案。
　　3. 报备企业年金方案
　　将企业年金方案、集体协商通过方案的决议、企业依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明等材料报送所在地社会保障部门备案。
　　4.选择受托管理机构
选择法人受托管理机构并与之签订受托管理合同。
　　5.企业年金计划运行
　　受托管理合同生效之日即加入集合计划开始运作。

 
　　常见问题：
　　1.什么是企业年金基金？
　　企业年金基金是指根据企业年金计划所归集的资金及其投资运营收益所形成的企业补充养老保险基金。企业年金基金由两部分组成：一是企业和职工依照年金计划规定的缴 费，即企业年金基金本金；二是企业年金基金投资运营收益。
　　企业年金基金本质上是一种信托财产。根据《企业年金办法》第五条规定，“企业和职工建立企业年金，应当确定企业年金受托人，由企业代表委托人与受托人签订受托管理合同”。企业和职工作为委托人将企业年金基金财产委托给受托人管理和运作是一种信托行为，从而赋予了企业年金基金信托财产的法律地位。而年金基金的这种性质是其独立性和安全性的根本保证。
　　2.建立企业年金有哪些好处？
　　（1）建立企业年金对企业有以下几方面的好处：
　　提高职工退休后的生活水平，解除职工养老的后顾之忧，稳定队伍，为公司吸引人才、留住人才提供制度保 障；
　　丰富员工中长期激励约束机制，将企业长远发展与员工个人利益和员工价值贡献紧密相连，提升公司凝聚力；
　　享受国家税优政策，合理降低企 业福利成本。
　　（2）建立企业年金对职工个人有以下三方面的好处：
　　增加退休收入，提高退休生活质量；
　　在员工年轻且能获得稳定收入来 源时，养成良好的定期积累习惯；
　　在政策允许的条件下，充分享受年金缴费延迟缴纳个人所得税的优惠。
　　3.企业年金与基本养老保险有哪些区别？
　　企业年金被称为我国养老保险体系的“第二支柱”，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险基础上，自愿建立的补充养老保险制度，是企业职工福利制度的主要组成部分。
　　企业年金与基本养老保险的区别主要体现在以下几个方面：
　　从实施主体看，基本养老保险是政府通 过立法方式强制实施的，并由政府有关机构进行统一管理和运作。而企业年金是由企业和职工自主决定建立的，政府一般对企业年金不直接承担责任，政府对企业年金的作用主要 体现在立法、税收和监管等方面。
　　从保障目标看，基本养老保险是为了保障广大职工退休后的基本生活需要，保障标准和保障水平相对较低；而企业年金是为了提高职工 退休后的生活水平，弥补基本养老保险替代率的不足。
　　从缴费方式看，基本养老保险的缴费方式、缴费标准和缴费水平由政府统一规定，并强制实施；而企业年金的缴费 方式和缴费标准则由企业和职工自行决定，自愿建立。
　　从筹资方式看，基本养老保险采用现收现付加部分积累的方式，通过代际赡养提供养老保障；而企业年金采取个人 账户完全积累方式，实行个人保障。
　　从运作模式看，基本养老保险由政府社保机构统一管理运作；而企业年金则是采用市场化方式，委托给专业机构进行管理和运作。
　　从支付保证看，由于基本养老保险由政府通过立法强制实施，因此财政对基本养老金的最终支付给予担保；而企业年金由企业和职工自愿建立，因此企业和职工要自行承 担企业年金基金运作的风险。

　　注意事项：
　　工商银行为广大客户提供的企业年金集合计划有如下三款产品：
　　一、工银如意养老1号企业年金集合计划
　　“工银如意养老1号”管理机构：
　　受  托 人： 中国工商银行股份有限公司
　　账户管理人：中国工商银行股份有限公司
　　托  管 人： 中国光大银行股份有限公司
　　投资管理人：工银瑞信基金管理公司
　　　　　　　　中信证券股份有限公司
　　　　　　　　华夏基金管理有限公司
　　　　　　　　招商基金管理有限公司
　　　　　　　　泰康资产管理有限责任公司
　　　　　　　　华泰资产管理有限责任公司
　　　　　　　　易方达基金管理有限公司
　　（一）“工银如意养老1号”服务特色
　　1.实力机构，强强联手
　　“工银如意养老1号”汇集了国内优秀的企业年金管理机构担任管理人，包括世界领先大银行之一——工商银行，首批获得托管人资格的股份制商业银行——光大银行，涵盖基金系、证券系和保险系的7家历史业绩优异、综合实力较强的投资管理机构——工银瑞信、华夏基金、招商基金、易方达基金、中信证券、泰康资产和华泰资产。各机构精诚合作，共同为广大客户提供安全优质的企业年金基金管理服务。
　　2.架构优化，高效便捷
　　本计划由工商银行兼任受托人和账户管理人，简化了委托人的信息传递流程，避免了繁琐的信息交互和单证流转，提高了计划运营效率，保障了客户信息安全。
　　3.独立监督，保障安全
　　本计划的受托人和投资管理人分属于不同机构，保证了受托人对投资管理人监督的客观与公正，强化了受托人的投资监督职责，充分保证了企业年金计划运营的安全。
　　4.流程标准，运作高效
　　本计划已经事先制定了标准合同、标准流程和标准费率，实现了各管理机构企业年金管理系统的无缝对接，企业在完成方案备案后，便可以申请加入本计划，轻松享受程序简便、操作简单、运营高效的企业年金管理服务。
　　5.专业投资，稳健回报
　　本计划根据投资管理机构各自擅长的投资领域和投资风格，针对不同企业和职工的投资偏好设立不同投资策略。各个投资策略由多个投资组合构成，稳健、高效，全方位满足不同风险收益需求的企业及企业年金参加人对企业年金基金投资的要求。
　　6.投资转换，自由灵活
　　依托强大的信息科技平台，工银如意养老系列企业年金集合计划率先实现了国内领先的个人投资选择和转换功能。本计划既支持企业层的投资选择和转换，在企业同意的情况下也受理受益人提出的投资策略的选择和转换申请。
　　7.费用实惠，普惠金融
　　本计划深入贯彻普惠金融原则，各管理机构精诚合作，为委托人优惠让利，确定了优惠的计划整体费率，大幅节约企业的成本支出，实现普惠的工行年金服务。
　　8.渠道多元，服务便捷
　　工商银行建立了“工银e养老”、微信、手机银行、网上银行、门户网站、电话银行、短信、银行网点等多样化、立体化、安全、便捷的服务渠道，灵活满足加入本计划企业及职工日常业务办理和查询服务需求。
　 （二）“工银如意养老1号”投资管理
本计划根据不同企业和职工的投资需求，设立“平衡型固收策略”和“成长型含权策略”，每个投资策略由一个或多个投资组合构成，能够满足不同风险收益需求的企业年金参加人对企业年金基金投资的要求。

1.平衡型固收策略：

2.成长型含权策略 ：

　　二、工银如意养老2号企业年金集合计划
　　“工银如意养老2号”管理机构：
　　受　托　人：中国工商银行股份有限公司
　　账户管理人：中国工商银行股份有限公司
　　托　管　人：中国银行股份有限公司
　　投资管理人：工银瑞信基金管理有限公司
　　　　　　　　中国人民养老保险有限责任公司
　　　　　　　　泰康资产管理有限责任公司
　　　　　　　　新华养老保险股份有限公司
　　　　　　　　中国人寿养老保险股份有限公司
　　（一）“工银如意养老2号”服务特色
　　1.实力机构，品牌卓著
　　“工银如意养老2号”汇集了国内优秀的企业年金基金管理机构，包括世界领先大银行之一——工商银行，中国持续经营时间最久的银行——中国银行，历史业绩优异、综合实力较强的投资管理机构——工银瑞信、人保养老、新华养老、泰康资产和国寿养老。各机构精诚合作，共同为广大客户提供安全优质的企业年金基金管理服务。
　　2.资格整合，效率提升
　　本计划由工商银行兼任受托人和账户管理人，简化了委托人的信息传递流程，避免了繁琐的信息交互和单证流转，提高了计划运营效率，保障了客户信息安全。
　　3.架构科学，监督严密
　　本计划的受托人和投资管理人分属于不同机构，保证了受托人对投资管理人监督的客观与公正，强化了受托人的投资监督职责，充分保证了企业年金基金管理的安全。
　　4.流程标准，运作高效
　　本计划已经事先制定了标准合同、标准流程和标准费率，实现了各管理机构企业年金管理系统的无缝对接，企业在完成方案备案后，便可以申请加入本计划，轻松享受程序简便、操作简单、运营高效的企业年金管理服务。
　　5.优选机构，保值增值
　　本计划全部选择具备丰富养老金资产管理经验的基金公司、养老保险公司和保险资产管理公司担任投资管理人。相对于市场中其他投资管理人，这些管理机构多年深耕养老金资产投资，在投资经验、专业水准和专家队伍等方面具备显著优势，更有利于实现年金基金的保值增值目标。
　　6.投资转换，自由灵活
　　依托强大的信息科技平台，工银如意养老系列企业年金集合计划率先实现了国内领先的个人投资选择和转换功能。本计划既支持企业层的投资选择和转换，在企业同意的情况下也受理受益人提出的投资策略的选择和转换申请。  
　　7.费用实惠，普惠金融
　　本计划深入贯彻普惠金融原则，各管理机构精诚合作，为委托人优惠让利，确定了优惠的计划整体费率，大幅节约企业的成本支出，实现普惠的工行年金服务。
　　8.渠道多元，服务便捷
　　工商银行建立了“工银e养老”、微信、手机银行、网上银行、门户网站、电话银行、短信、银行网点等多样化、立体化、安全、便捷的服务渠道，灵活满足加入本计划企业及职工日常业务办理和查询服务需求。
　　（二）“工银如意养老2号”投资管理
　　本计划根据不同企业和职工的投资需求，设立“稳健型固收策略”和“成长型含权策略”。每个投资策略由一个或多个投资组合构成，能够满足不同风险收益需求的企业年金参加人对企业年金基金投资的要求。

1.稳健型固收策略

2.成长型含权策略 ：

三、工银如意养老3号企业年金集合计划
　　（一）“工银如意养老3号”管理机构：
　　受　托　人：中国工商银行股份有限公司
　　账户管理人：中国工商银行股份有限公司
　　托　管　人：中国建设银行股份有限公司
　　投资管理人：工银瑞信基金管理有限公司
　　　　　　　　华泰资产管理有限责任公司
　　　　　　　　易方达基金管理有限公司
　　（一）“工银如意养老3号”服务特色
　　1.大行合璧，联袂奉献
　　“工银如意养老3号”的服务银行工商银行和建设银行综合实力雄厚，品牌信誉卓著，在国内金融企业中拥有无可比拟的领先优势，同时也是我国年金市场具有较强影响力的管理机构。积淀数载，大行合璧，致力于为广大企业及其职工提供安全、便捷、优质的企业年金基金管理服务。
　　2.架构优化，高效便捷　　　
　　本计划由工商银行兼任受托人和账户管理人，简化了委托人的信息传递流程，避免了繁琐的信息交互和单证流转，提高了计划运营效率，保障了客户信息安全。　　
　　3.独立监督，保障安全
　　本计划的受托人和投资管理人分属于不同机构，保证了受托人对投资管理人监督的客观与公正，强化了受托人的投资监督职责，充分保证了企业年金基金管理的安全。
　　4.流程标准，运作高效
　　本计划已经事先制定了标准合同、标准流程和标准费率，实现了各管理机构企业年金管理系统的无缝对接，企业在完成方案备案后，便可以申请加入本计划，轻松享受程序简便、操作简单、运营高效的企业年金管理服务。
　　5.费用实惠，普惠金融
　　本计划深入贯彻普惠金融原则，各管理机构精诚合作，为委托人优惠让利，确定了优惠的计划整体费率，大幅节约企业的成本支出，实现普惠的工行年金服务。
　　6.渠道多元，服务便捷
　　工商银行建立了“工银e养老”、微信、手机银行、网上银行、门户网站、电话银行、短信、银行网点等多样化、立体化、安全、便捷的服务渠道，灵活满足加入本计划企业及职工日常业务办理和查询服务需求。
　　（二）“工银如意养老3号”投资管理
本计划设立“成长型含权策略”，由多个投资组合构成，通过对各组合投资管理人和基金经理的合理搭配，均衡计划投资风格，保障年金基金长期稳定增值。　

成长型含权策略